Transmettre à ses enfants : donation, succession, assurance vie, les bases
Personne n'aime y penser, et pourtant c'est l'un des sujets où l'anticipation change le plus les choses. Bien préparée, une transmission peut coûter beaucoup moins cher à vos proches.
Ce que prévoit la loi
Votre conjoint marié ou partenaire de Pacs ne paie aucun droit de succession. Pour vos enfants, chacun peut recevoir 100 000 € de chacun de ses parents sans payer d'impôt. Au-delà, l'État prélève de 5 % à 45 %, selon le montant.
Donner de son vivant
Ces 100 000 € se renouvellent tous les 15 ans. Donner tôt permet donc d'utiliser plusieurs fois cet abattement. S'y ajoute le don familial de sommes d'argent : 31 865 € de plus, si le parent a moins de 80 ans et l'enfant est majeur. Et jusqu'au 31 décembre 2026, un don destiné à acheter un logement neuf ou à rénover sa résidence peut être exonéré jusqu'à 100 000 €.
L’assurance vie, l’outil star
Pour les versements faits avant 70 ans, chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu'à 152 500 € sans droits de succession, en plus des abattements classiques. Après 70 ans, un abattement de 30 500 € s'applique aux versements, et les gains sont exonérés.
Dans cet exemple, passer par l'assurance vie divise presque par deux les droits à payer. Et en combinant plusieurs outils (donations, assurance vie, démembrement), on peut souvent faire encore mieux.
- Le conjoint ou partenaire de Pacs ne paie pas de droits de succession.
- Chaque enfant reçoit 100 000 € de chaque parent sans impôt, renouvelable tous les 15 ans par donation.
- L'assurance vie permet de transmettre jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire sans droits (versements avant 70 ans).
- Anticiper, c'est souvent diviser la facture.
Règles en vigueur en octobre 2026, en ligne directe. Exemple simplifié, hors prélèvements sociaux et situations particulières. Article à visée pédagogique, qui ne constitue ni un conseil personnalisé ni une recommandation d'investissement. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.